行政組織及經營管理（含會計及財務管理）（項目 1–11）

評鑑標準

1. 1應依捐助章程或組織章程規定，執行會務(包括改選董(理)監事、財產變更登記等)，並函報主管機關。
2. 2應依捐助章程或組織章程規定期限，定期召開會議，並函報主管機關。
3. 3應於年度開始後1個月內，將其當年工作計畫及經費預算；年度結束後5個月內，將其前1年度工作報告及財務報表，提請董(理)事會通過，並函報主管機關。
4. 4法人組織對機構營運有適當之支援，如經費、行政作業、專業服務等運作之協助，並有具體資料可資說明。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.捐助(組織)章程。2.法人登記證書。3.相關會議紀錄及函報主管機關公文。4.其他佐證文件。

評鑑標準

1. 1應定期（至少每2個月）召開會議，會議內容應與服務有關，如服務品質改善及工作檢討等議題，並對會議決議事項需有執行及追蹤管考機制。
2. 2應訂定工作手冊（紙本或電子檔），內容應明列機構組織架構、各單位及人員業務執掌、服務對象入出機構辦法、疑似性侵害事件處理原則、重要工作流程、緊急事件求助與通報聯繫窗口、電話等資料，並落實執行。
3. 3應訂定員工權益相關制度，內容應包括員工差假、薪資給付、退休撫卹、意見反應及申訴、考核及勞動健康之辦理…等，並落實執行。
4. 4應訂有入出機構管理辦法【私立機構應依立案許可之規定，公設民營依契約規定】，辦法之內容應包含：服務對象、入出機構流程、評估機制、服務項目、收費標準等5項以上，並落實實執行。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.相關會議紀錄(含上次會議決議執行情形追蹤管考)。2.員工工作手冊。3.員工權益制度相關規定。4.入出機構管理辦法。5.其他佐證文件。

評鑑標準

1. 1機構應配合主管機關業務輔導與發展及個案服務之需，參與相關活動、配合方案開辦、接受個案轉介與緊急安置等確實落實執行。
2. 2機構應登打「全國身心障礙福利資訊整合平台-身心障礙福利機構管理系統」並定期更新。
3. 3依據「身心障礙福利機構疑似侵害事件處理原則」第6點規定執行查閱員工有無性侵害犯罪加害人登記資料，並落實執行、如有主動提供警察刑事紀錄證明書（即良民證）亦可。
4. 4實際服務人數應達主管機關核定服務人數80%(扣除緊急安置床位)。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.自全國身心障礙福利資訊整合平台產製身心障礙福利機構安置服務人數表。2.106-108年每年度服務對象名冊。3.抽核「全國身心障礙福利資訊整合平台-身心障礙福利機構管理系統」人員名冊(員工、新進員工及廚工)與服務對象資料填報情形。4.執行查閱員工有無性侵害犯罪加害人登記資料或警察刑事紀錄證明書（即良民證）。5.其他佐證文件。

評鑑標準

1. 1員工應每2年接受健康檢查，檢查項目應包含：血液、尿液及胸部X光檢查。
2. 2新進人員應於到職前接受健康檢查，健檢項目應包含：上述各項及糞便檢查（阿米巴痢疾、桿菌性痢疾及寄生蟲），並以3個月之健檢報告為有效報告。
3. 3廚工或負責夜間之工作人員應每年接受健康檢查，檢查項目應包含血液、尿液及胸部X光檢查、A肝、傷寒、異物檢查（含阿米巴痢疾及桿菌性痢疾）。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.抽核「全國身心障礙福利資訊整合平台-身心障礙福利機構管理系統」人員名冊(員工、新進員工及廚工)，核對其健檢報告。2.各項健檢資料依106-108年度保留完整檢查紀錄。3.其他佐證文件。

評鑑標準

1. 1提供新進員工職前訓練，其中應包括實際操作、授課或督導，並於到職後3個月內訓練時數應滿24小時。
2. 2每年實施員工急救訓練，內部員工參加情形達80%，另每年至少舉辦1次員工性侵害防治專業訓練，訓練以實務操作性課程為主，理論課程為輔。
3. 3直接服務人員，每人每年應接受至少20小時以上身心障礙者照顧服務相關之在職訓練，含至少4小時應急管制訓練課程及至少2小時身心障礙者口腔照護相關課程，消防演練除外。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.106-108年度員工教育訓練計畫、課程綱或講義、時數及效益評量相關資料。2.員工參加外部訓練相關資料。3.其他佐證文件。

評鑑標準

1. 1【1106-1 社工人員】社工員之設置情形：生活重建機構-1:35。生活照顧機構-1:50。照顧人力比相除後之小數點採無條件進位，承辦特定補助方案時，應由另設單位或專屬人力辦理，不得以限定服務應有編制內人力兼辦，以免影響服務品質（如機構編制內人力兼辦者，服務總人數應符合法定規定配置比例）。應由機構提供名冊核對，比例之計算採計106-108年歷月雇用情形，予以計算後取平均值，以平均值對照計算上開標準（指標1106-1～1106-4均依本項原則）。
2. 2【1106-2 護理人員】護理人員之設置情形：全日型住宿機構1:40。照顧失智症、植物人、重癱、長期臥床或身心功能退化者為主之機構1:15。照顧需高技術性護理服務個案之機構護理人力比1:15，並應隨時至少1位護理人員值班。
3. 3【1106-3 教保員/訓練員】教保員(訓練員)設置情形：A.教保員：住宿生活照顧機構以1:3至1:7適用；夜間時段與生活服務員合併計算，與受服務人數比不得低於1:15；照顧慢性精神病患為主之機構以1:75適用職能治療師者，其教保員與受服務人員比例得以1:15適用。B.訓練員：住宿生活重建機構以1:10至1:15適用；夜間時段視需要配置訓練員。照顧慢性精神病患為主之機構以1:75適用職能治療師者，其訓練員及受服務人員比例得以1:30適用；日間生活重建機構其訓練員與受服務人員比以1:10至1:15適用。
4. 4【1106-4 生活服務員】生活服務員設置情形：住宿型生活重建機構日間時視需要配置，夜間1:10~1:15。住宿型生活照顧機構1:3~1:6，夜間時與受服務人數比不得低於1:15（夜間生活服務員與教保員得合併計算）。

評鑑實施方式：審閱書面資料＋現場實務觀察評估

1.自「全國身心障礙福利資訊整合平台-身心障礙福利機構管理系統」產製專業人力進用情形一覽表。2.如無法自前開平台產製專業人力進用情形一覽表，需檢附106年-109年上半年度社工員名冊、工作人員專業資格證明文件。3.夜間人力班表。4.隨機抽查出勤資料。5.其他佐證資料。

評鑑標準

1. 1將性侵害犯罪防治法第8條、身心障礙者權益保障法第76條之通報機制納入內部流程並落實執行。
2. 2辦理或參與相關人員通報訓練及宣導教育。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.通報機制相關規定及流程圖。2.訓練及宣導教育之相關紀錄。3.其他佐證文件。

評鑑標準

1. 1訂定健全之會計制度，且有落實，並應設置日記帳及總分類帳。
2. 2各項支出經抽核均依法取得政府規定之合法憑據（發票或收據）且支出項目及用途合理。
3. 3營運擔保金、接受各級政府機關補助款及入機構保證金，應設置專戶，足額儲存並專款專用。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.經主管機關備查之會計制度，帳簿及制度均得以書面或電子檔案提供。2.銀行存摺及對帳單、帳簿、傳票憑證、合約、保單及採購比價資料等原始記帳憑證。3.其他佐證資料。

評鑑標準

1. 1經董(理)監事會議決議或負責人認可之財務報表內容應包括資產負債表、收支餘絀表、現金流量表(現金出納表)、淨值變動表(基金收支變動表)及附註或附表。
2. 2財務報表依規定函報立案之主管機關備查。
3. 33年度平均業務支出占支出合計≧75%。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.決算審議之董事會議紀錄、函報主管機關公文及附件、及主管機關備查公文。2.如需經會計師查核簽證，應備會計師查核簽證報告書。3.106年-108年度平均業務支出（附表2）。4.其他佐證資料。

評鑑標準

1. 1經費之支出在新臺幣1萬元以上應全數開立支票或透過金融機構撥付。
2. 2印鑑由適當權責人員分別保管，有價證券應由專人管理。
3. 3有專人管理財產，應每年至少盤點1次並有紀錄。
4. 4政府補助購置財產或代管財產，均依規定編列財產清冊及財產標示（固定黏貼於財產上可供辨識處）。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.零用金簿及銀行存款各戶明細分類帳。2.機構之印鑑及有價證券管理規定、印鑑卡。3.有價證券管理之盤點紀錄、被投資公司函證股數或持股比例文書或證券集保存摺等佐證資料。4.財產盤點紀錄。5.其他佐證資料。

評鑑標準

1. 1應有完備之受贈財物徵信及管理規定。
2. 2開立收據予捐贈人，依規定報主管機關備查。
3. 3受贈財物之使用符合捐贈者指定用途（用途以所開立收據為準），並專簿載明收支運用情形。指定用途捐款得集中一個專戶存款，但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定用途在存額內辦理支付，該專戶存款應足額儲存。
4. 4公開徵信：應刊登於所屬網站或發行之刊物，無網站及刊物者，應刊登於新聞紙或電子媒體，有指定用途者應予載明。

評鑑實施方式：審閱書面資料

1.標準1之書面規定。2.捐贈及一般收據存根，電子資料亦可。3.捐物流向表、捐物盤存表等載明收支運用情形之專簿。4.公開徵信之辦理方式及結果，可逕為提供網址或刊物等資訊。5.其他佐證文件。